Рабочая программа и аннотация
(2022 г.)
- Налоговая система 2022.pdf - для просмотра файла необходимо авторизоваться
Методические рекомендации -
МР_Налог сист орг.pdf
1. Цели и задачи изучения дисциплины Целью изучения дисциплины "Налоговая система организации" является формирование и углубление у обучающихся знаний теоретических и методологических основ налогообложения организаций, практических навыков по исчислению и уплате налоговых платежей. Для достижения поставленной цели определены задачи: - сформировать у обучающихся компетенции в части исчисления и уплаты налогов и сборов, уплачиваемых организациями в бюджетную систему страны;- изучить общие тенденции в развитии системы налогообложения организаций и направления налоговой политики России;- показать логические основы механизма налогообложения организаций на примере конкретных налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации;- научить магистров обоснованно применять налоговые льготы, выбирать наиболее предпочтительный для организации налоговый режим, заполнять формы налоговой отчетности. В ходе изучения дисциплины закрепляются такие общепредметные умения, как способы оптимизации налоговых и других обязательных платежей налогоплательщиков - организаций. 2. Краткая характеристика учебной дисциплины Дисциплина направлена на формирование и углубление у обучающихся знаний, навыков и умений в отношении методологии и методики исчисления налогов и сборов, уплачиваемых организациями. Дисциплина включает разделы: налогообложение прибыли организаций, налогообложение добавленной стоимости, имущественное налогообложение, ресурсное налогообложение, акцизное налогообложение и пр. 3. Место дисциплины в структуре образовательной программы Дисциплина (практика) входит в формируемую часть "Блок 1" образовательной программы магистратуры, реализуется на 1-м году обучения с трудоемкостью освоения - 4.0 Зет. 4. Взаимосвязь дисциплины с предшествующими и последующими дисциплинами учебного плана подготовки Изучение дисциплины основано на пререквизитах "Макроэкономика и микроэкономика (продвинутый уровень)" и "Экономика современной организации". Дисциплина "Налоговая система организации" предшествует изучению дисциплины "Анализ и оптимизация налогооблагаемых показателей", формирует необходимые компетенции для практики, в том числе научно-исследовательской работы, государственной итоговой аттестации. 5. Ожидаемые результаты освоения дисциплины В результате освоения дисциплины, у обучающихся должны быть сформированы следующие компетенции: ПК 4 - Способность оказывать профессиональные услуги в области бухгалтерского учета, налогообложения, контроля, аудита и финансового анализа с использованием прикладного программного обеспечения Знать: законодательство РФ о бухгалтерском учете, налогах и сборах, аудиторской деятельности, социальном и медицинском страховании, об ответственности непредставление или представление недостоверной отчетности, законодательство РФ об ответственности за нарушения в сфере уплаты налогов и сборов, судебную практику по налогообложению, законодательство в области цифровой экономики; международные стандарты финансовой отчетности; методы финансового анализа и организацию внутреннего контроля. Уметь: разрабатывать внутренние организационно-распорядительные документы, регламентирующие порядок ведения бухгалтерского и налогового учета, составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, налоговых деклараций; применять на практике нормативные правовые акты в соответствующих областях знаний; собирать, систематизировать и анализировать информацию и формулировать выводы по итогам ее анализа; выявлять и оценивать факторы, влияющие на бухгалтерскую (финансовую) отчетность и выполнение аудиторского задания в целом; подготавливать и формулировать аудиторское заключение с обоснованием содержащихся в нем выводов с использованием современных технических средств и информационных технологий. Владеть: навыками организации и обеспечения эффективности деятельности, связанной с оказанием консультационных услуг в области бухгалтерского и налогового учета, контроля и финансового анализа; оценки бухгалтерской (финансовой) отчетности и иной финансовой информации; организации выполнения аудиторского задания и подготовки внутренней отчетности о результатах деятельности, связанной с оказанием консультационных услуг